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监管部门严防IPO造假 财务审核五大新原则亮相

2016-09-23 02:59:00 编辑:基金速查网

[导读]:据统计,截至9月8日,今年以来已有32家企业IPO申请被“终止审查”。此外,从2014年至2016年9月14日,IPO发审会否决企业共35家。其中,主板中小板18家,创业板17家,涉及的主要财务问题包括“内部控制不健全、信息披露不合规、会计基础不规范、持续盈利能力存在重大不确定性、重要客户或收入真实性存疑”等问题。

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  昨日起在安徽合肥举办2016年券商保荐代表人系列培训班上,监管部门人士介绍了首发财务审核最新五大原则,并透露,“预防财务造假、防范审核风险”是IPO财务审核工作的重点,业绩披露合规性审核是财务监管核心。监管部门即将建立首发企业现场检查机制,并纳入日常审核的范围。

  培训会上,监管部门人士要求各大保荐机构严格把关,防止带病申报。要求券商对在审IPO项目进行自查自纠,一旦发现不符合发行条件事项的,应及时主动撤回推荐。监管部门将综合运用“专项问核、现场检查、采取监管措施、移送稽查处理”等手段处理违法违规行为。

  财务审核五大新原则

  二是合规性审核、系统性审核、整体性审核:IPO财务审核从申报企业的历史沿革、股权变动、整体变更、并购重组、关联交易、同业竞争、业务演变、经营模式、行业竞争、治理架构、会计基础工作等各个角度进行考量。 ... 网页链接

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